企業現金流問題不容忽視——，資金周轉困難些扼殺了名列美國財富500企業。
察覺到現金流問題及其成因，是企業實現可持續增長關鍵。各類型跨國企業和中小型公司，市況及供應鏈情況下維持現金流。
雖然收入和利潤標誌著勁財務業績，但現金流是推動業務增長關鍵。
因此，使業務蓬勃發展，企業週期性監察現金流入和流出量，從而緩解一些見現金流問題。
事實上，現金流問題是企業營運時難避免情況。現金流出超過流入時，企業會出現現金流問題。
時面大量現金需求時，企業可能陷入周轉困難。以下您解釋4個情況：
客户拖欠繳款會重影響企業現金流，是流動資金中小企業。
於企業需要支付許多費用，買家延期付款不止減少了現金流入，同時增加時支付賬單壓力。
收到發票金額美國是 2019 年延期付款國，美國公司要多花 51 天才能結算發票，延期支付了53%發票。
德國公司延期支付了71%海外發票，延遲32天。
這些延期付款惡性循環，供應鏈造成了影響：
Nexus完成一項研究中，51% 供應商聲稱往年相比，他們 2021 年收到了多延期付款。
然而，Previse透露，企業往往會小型供應商付款，比起大型供應商要晚30天。
英國FSB進行一項研究表明，每年有50,000家中企業因拖延付款而倒閉！
延遲付款文化背後，主要原因其買家面臨現金流問題。
現金流是企業殺手之一。這家美國銀行進行一項調查中，82%企業於現金流問題導致了倒閉。
如果沒有這些延誤，企業可以通過投資讓這些錢實現增長，償還債務。
為避免來因此類延誤而產生問題，企業知道如何處理延期付款。
延誤或缺少現金流入，沒有足夠現金應對營運資金是一個主要問題。
現金儲備是一個安全措施，可前所未有或突如其來情況下您企業提供緩衝。
然而，許多企業維持現金儲備應現金流入情況。
摩根大通一項研究，如果現金流停止流入，中小企業只有27個現金緩衝日來彌補現金流出。
如果想知道您企業有多少現金緩衝日，您可以使用以下公式：
現金餘額除以現金流出，於現金緩衝日
乎，如果面臨兩個月虧損，47%企業需要動用個人資金。此外，其中 17%人表示需要停業。
現金儲備是一個現金流問題，為避免進行所有現金調整後破產，企業學會儲備現金。
滿足激增需求，擁有額外庫存儲備作緩衝是件事情。這於庫存控制，有助於避免產生缺貨成本。
但是，庫存積壓可能意味著庫存管理不善和業務增長。
過多庫存會減緩現金流入並降低流動性，導致企業原本可以產生收入資金捆綁有形資產上。
於產品有形資產零售企業來説，庫存管理是個問題。
，您想要增長，花費多錢來經營企業。
這包括額外管理費用，例如：
隨著交易增長，企業應收賬款掛鈎銷售額會隨增。
雖然公司需要1-3個月才能等到客户付款，但收貨時或月底前支付供應商和其他費用，導致現金流問題迅速升級。
企業正確認識和管理財務和其他業務風險，否則償債能力情況下收支。
意識到有現金流問題是一個起點，但這不夠；我們需要找出原因才能解決問題。
然而，許多現金流問題普遍相似，但原因有。以下我們歸納了導致現金流問題5個見原因：
管理運作現金流，並同時溝通多個部門可一點。
此外，司法管轄區和使用銀行，有可能會出現交易處理延誤。例如，貨幣結算日期可能2-3 天之後。
這篇文章中，我們回答企業現金流管理相關問問題：什麼是現金流管理？它處是什麼？以及如何進行現金流管理？
讓我們您一個現金流管理定義：現金流管理是時間段內追蹤和優化您現金流過程。更具體地説，它意味著分析您收到金錢，例如通過銷售產生金錢，您支付帳單、薪水、税款時出的金錢做。
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現金流利潤：利潤是指扣除生產和交付產品或服務所有成本後剩餘的金額。當在一個期間結束時，您企業現金流入和流出之間差額負數，這意味著您該期間結束時開始時期初餘額。
現金流管理目標是通過追蹤和優化現金流，確保您現金流入（現金收入）於您現金流出（現金支出），從而避免這種情況發生。剩餘的現金可以幫助您投資和成長，但企業現金流管理有許多其他處。
現今投資者，從以往重視利潤，到現今多角度去評估公司營運狀況，其中一個指標「現金流」！試想像，一個人收入，如果胡亂花費，造成入不敷支，那麼他財務狀況，而且可見來存到錢。公司，如果沒有足夠現金流，沒法應付突如其來開支或作出有利於公司業務發展投資。今次 Bowtie 團隊 整合了關於公司現金流相關資訊，有現金流量表教學及範例！
現金流（Cash Flow）是指企業時期，通過各種經濟活動（包括經營活動、投資活動、融資活動和常性項目）而產生現金和現金價物（Cash Equivalents）流入和流出總稱。只有實際入帳資金會計入現金流中；如果只是合約上載明應付但未付帳款，並屬於現金流中一部分。
要評估公司產生現金和現金價物能力以及現金需求，要掌握公司現金流狀況。公司現金流可以分為 3 類，包括經營、投資和融資現金流。
利用以上 3 種分類，可以計算「現金流量（Net Cash Flow）」和「現金流量（Free Cash Flow）」，以下 2 條是管理中常用到公式：
意指一段時間內公司實際流入與流出資金總值，能用以判斷公司產生現金收入能力，進而去判斷其未來債務償還能力。
現金流量結算數值正數，代表公司持有現金正在增加；反之則表示公司持有現金量下滑，可能有支出過多情況。
即使現金流為正值，若主要現金收入是來融資而不是經營活動現金流，代表公司獲利能力需要提升，才能確保長期經營。
這代表著公司實際可用於投資或派息營運收益，投資者可透過這項指標瞭解公司是否擁有資金，作股利發放及未來投資用途，或是公司面臨困難時度過關。
現金流結算數值正數，代表企業能運用現金；反之代表企業能運用資金。
若初接觸現金流管理，確定管理方向，設計適合公司使用流量表（Statement of Cash Flow）可説是第一步。至於要如何設計一個適合公司使用現金流量表，只需要公司營業、投資及融資方面收入及支收去制訂，以下是流量表基本架構：。
公司要地規劃財務方向，每 1 分錢要花得應該製作每月現金流量表，檢討公司現金流狀態，確保淨長期處於正值，並持續提升現金流量。
中小型企業普遍重視資產負債表和損益表，而忽視了製作和分析現金流量表。
公開財務報表中，有因素可能會造成高估營收情況；現金流量表中，可以評估一家公司是否握有現金應對急情況和付清債款之外，可以觀察其獲取現金和獲益能力。因此，對公司來説，現金流量表資產負債表及損益表，能客觀、直接去分析並審視現金流量，確實掌握當前營運情況。
公司通過現金流量表檢討及制訂財務策略，確保淨現金流處於正值、提高現金流金額，其營運現金流量會、流動性、企業財務基礎會，隨之而來其適應能力、變現能力及抗風險能力。
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「現金流」是衡量企業實際流入與流出資金指標；而「利潤」是損益表中總收入減去銷售成本後所得差額。由此可見，雖然現金流利潤是公司營業成果，但沒有直接關係；要判斷一間公司經營狀態是否，不應只看「利潤」，要同時看「現金流」，不然會有以下漏洞：
銷售金額會馬上記賬收入，並體現損益表中了。若公司並不是馬上收到全額付款，只能該項金額中實收到部分作為現金流，去應付營運上支出；如果客户拖欠付款，公司可能無法全額收取款項，做成帳。因此，「應收帳項」項目雖然提高了利潤，沒有帶來現金流。
如果公司部分啓動資金是借來，貸款本金是會體現損益表中，換言之會體現利潤上，但會體現在記帳了還款項目現金流上。
如果公司投入資金批發商額外購買庫存，可能會付清款項，一段時間後，才能銷售，這樣會降低公司銷售並實收全額前現金流。
因此，公司能透過利潤判斷一項投資指定時間段內帶來盈利；而現金流是進行投資和經營時財務策劃指標，判斷資金借貸及使用。
現金流越多代表公司所需資金；反之，現金流代表所需資金。
若公司出現過現金流時，有機會因為無法支付業務支出、或面臨困難時沒有資金度過關，從而產生資金鍊斷裂，出現周轉不靈；嚴重者可能要逼賣資產，或停止營運而出現虧損。
一些中小型企業而言，公司本身資產多，因此面臨資金而需要借貸時，銀行願意給予多借貸，同時需要支付利息，令企業再籌資能力下降。
現金流（Cash Flow）是指企業時期，通過各種經濟活動（包括經營活動、投資活動、融資活動和常性項目）而產生現金和現金價物（Cash Equivalents）流入和流出總稱。只有實際入帳資金會計入現金流中；如果只是合約上載明應付但未付帳款，並屬於現金流中一部分。
要評估公司產生現金和現金價物能力以及現金需求，要掌握公司現金流狀況。公司現金流可以分為 3 類，包括經營、投資和融資現金流。
利用以上 3 種分類，可以計算「現金流量（Net Cash Flow）」和「現金流量（Free Cash Flow）」，以下 2 條是管理中常用到公式：
意指一段時間內公司實際流入與流出資金總值，能用以判斷公司產生現金收入能力，進而去判斷其未來債務償還能力。
現金流量結算數值正數，代表公司持有現金正在增加；反之則表示公司持有現金量下滑，可能有支出過多情況。
即使現金流為正值，若主要現金收入是來融資而不是經營活動現金流，代表公司獲利能力需要提升，才能確保長期經營。
這代表著公司實際可用於投資或派息營運收益，投資者可透過這項指標瞭解公司是否擁有資金，作股利發放及未來投資用途，或是公司面臨困難時度過關。
現金流結算數值正數，代表企業能運用現金；反之代表企業能運用資金。
若初接觸現金流管理，確定管理方向，設計適合公司使用流量表（Statement of Cash Flow）可説是第一步。至於要如何設計一個適合公司使用現金流量表，只需要公司營業、投資及融資方面收入及支收去制訂，以下是流量表基本架構：
公司要地規劃財務方向，每 1 分錢要花得應該製作每月現金流量表，檢討公司現金流狀態，確保淨長期處於正值，並持續提升現金流量。
中小型企業普遍重視資產負債表和損益表，而忽視了製作和分析現金流量表。
公開財務報表中，有因素可能會造成高估營收情況；現金流量表中，可以評估一家公司是否握有現金應對急情況和付清債款之外，可以觀察其獲取現金和獲益能力。因此，對公司來説，現金流量表資產負債表及損益表，能客觀、直接去分析並審視現金流量，確實掌握當前營運情況。
公司通過現金流量表檢討及制訂財務策略，確保淨現金流處於正值、提高現金流金額，其營運現金流量會、流動性、企業財務基礎會，隨之而來其適應能力、變現能力及抗風險能力。
「現金流」是衡量企業實際流入與流出資金指標；而「利潤」是損益表中總收入減去銷售成本後所得差額。由此可見，雖然現金流利潤是公司營業成果，但沒有直接關係；要判斷一間公司經營狀態是否，不應只看「利潤」，要同時看「現金流」，不然會有以下漏洞：
銷售金額會馬上記賬收入，並體現損益表中了。若公司並不是馬上收到全額付款，只能該項金額中實收到部分作為現金流，去應付營運上支出；如果客户拖欠付款，公司可能無法全額收取款項，做成帳。因此，「應收帳項」項目雖然提高了利潤，沒有帶來現金流。
如果公司部分啓動資金是借來，貸款本金是會體現損益表中，換言之會體現利潤上，但會體現在記帳了還款項目現金流上。